Examens de supervision sur place

Dans certaines circonstances, la SFMA peut autoriser des autorités étrangères de surveillance des marchés financiers ou leurs mandataires à effectuer des contrôles transfrontaliers directs d'établissements assujettis suisses. À l'inverse, la SFMA peut également effectuer elle-même ou faire effectuer des contrôles de surveillance sur place à l'étranger.

Documents

Directives concernant les réunions entre les établissements assujettis suisses et les autorités de surveillance financière étrangères en Suisse (art. 43 LFINMA)

Contrôles de surveillance sur place par des autorités étrangères de surveillance des marchés financiers en Suisse

De tels contrôles de surveillance doivent être essentiels pour les propres activités de surveillance de l'autorité requérante. L'article 43 de la FINMASA prévoit deux possibilités dans lesquelles l'autorité des marchés financiers requérante est:

soit responsable de la surveillance de l'établissement assujetti contrôlé dans le cadre de la surveillance du pays d'origine
soit responsable de la surveillance de l'activité de l'établissement assujetti contrôlé sur son territoire.

Dans la pratique, d'autres contrôles moins complets ont également lieu sur le territoire suisse entre les établissements assujettis suisses et les autorités étrangères de surveillance des marchés financiers. Pour clarifier cette situation, la SFMA a publié des lignes directrices qui précisent les différentes formes d'échange d'informations. Les directives définissent le contenu requis des notifications et des demandes dans ce contexte et visent à simplifier la procédure par laquelle les assujettis suisses rencontrent les autorités de surveillance des marchés financiers étrangères sur le territoire suisse.

Contrôles de surveillance sur place par la SFMA à l'étranger

Afin de mettre en œuvre les lois sur les marchés financiers, la SFMA peut elle-même effectuer des contrôles directs à l'étranger ou les faire effectuer par des mandataires (art. 43, al. 1, LFINMA). L'admissibilité et les exigences liées à la réalisation de tels audits sont régies par le droit étranger applicable. Les cabinets d'audit ou les mandataires désignés doivent informer la SFMA des audits prévus à l'étranger suffisamment à l'avance (généralement 4 à 6 semaines) afin que la SFMA puisse obtenir à l'avance l'autorisation nécessaire de l'autorité de surveillance des marchés financiers étrangère.