Revisioni di vigilanza in loco

In determinate circostanze la SFMA può consentire alle autorità estere di vigilanza sui mercati finanziari o ai loro mandatari di effettuare verifiche transfrontaliere dirette degli assoggettati svizzeri. Al contrario, la SFMA può anche effettuare o far eseguire controlli prudenziali in loco all'estero.

Documenti

Direttive sugli incontri tra assoggettati svizzeri e autorità estere di vigilanza finanziaria in Svizzera (art. 43 LFINMAS)

Controlli in loco da parte di autorità estere di vigilanza sui mercati finanziari in Svizzera

Tali controlli prudenziali devono essere essenziali per l'attività di vigilanza dell'autorità richiedente. L'articolo 43 LFINMAS prevede due possibilità, se l'autorità dei mercati finanziari richiedente è:

o responsabile della vigilanza dell'istituto assoggettato sottoposto a revisione nell'ambito della vigilanza nel paese d'origine
oppure responsabile della vigilanza dell'attività dell'istituto assoggettato assoggettato sul suo territorio.

In pratica sul territorio svizzero hanno luogo anche altre verifiche meno approfondite tra gli assoggettati svizzeri e le autorità estere di vigilanza sui mercati finanziari. Per chiarire questa situazione, la SFMA ha pubblicato delle linee guida che definiscono le diverse forme di scambio di informazioni. Le direttive definiscono il contenuto richiesto delle notifiche e delle richieste in questo contesto e intendono semplificare il processo attraverso il quale gli assoggettati svizzeri incontrano le autorità estere di vigilanza sui mercati finanziari sul territorio svizzero.

Controlli prudenziali in loco da parte della SFMA all'estero

Per l'attuazione delle leggi sui mercati finanziari, la SFMA può effettuare essa stessa controlli diretti all'estero o farli effettuare da agenti (art. 43 cpv. 1 LFINMAS). L'ammissibilità e i requisiti per l'effettuazione di tali controlli sono disciplinati dal rispettivo diritto estero applicabile. Le società di revisione o gli incaricati devono informare la SFMA delle verifiche previste all'estero con sufficiente anticipo (di norma 4-6 settimane) affinché la SFMA possa ottenere in anticipo l'autorizzazione necessaria dall'autorità estera di vigilanza sui mercati finanziari.