Capacité des autorités étrangères de surveillance des marchés financiers à fournir une assistance administrative
L'article 42c FINMASA permet aux établissements assujettis de transmettre des informations non publiques à des autorités et entités étrangères sans avoir à obtenir une autorisation officielle. La SFMA a défini son interprétation de l'article 42c FINMASA dans la circulaire 2017/6 Transmission directe afin d'aider les assujettis à mettre en œuvre les dispositions légales de manière uniforme et autonome et à sauvegarder les intérêts de surveillance de la SFMA.
Conformément au Cm 1. 20 de la circulaire 2017/6, la SFMA publie une liste des autorités étrangères dont les assujettis peuvent supposer qu'ils satisfont aux exigences de confidentialité et de spécialité, pour autant qu'il n'y ait aucune indication contraire. La liste comprend les autorités de surveillance étrangères:
- auxquelles la SFMA a fourni une assistance administrative dans le passé ;
- pour lesquelles il a été jugé par un tribunal qu'elles remplissaient pour l'essentiel les conditions de spécialité et de confidentialité ou qu'elles les remplissaient dans un cas concret au moment de la décision ; ou
- avec lequel la SFMA a conclu un accord de coopération bilatéral suffisant à des fins d'assistance administrative.
Le but de l'art. 42 c LA FINMASA est un échange d'informations efficace et direct entre les assujettis et les autorités/entités étrangères. La SFMA hésite donc à utiliser la possibilité de réserver une assistance administrative (en 2017-2022, elle n'a réservé une assistance administrative que 15 fois).