Revisione di aziende FinTech (persone secondo l'art. 1b LBCR)
Le società di revisione svolgono un ruolo molto importante nel controllo normativo continuo delle società FinTech. Valutano il rispetto dei requisiti normativi. Tengono conto anche dei grandi rischi ai quali sono esposti gli assoggettati.
Analisi dei rischi e strategia di audit
Entro quattro mesi dalla chiusura dell'esercizio finanziario, le società di audit valutano la situazione di rischio a cui è esposto l'istituto e trasmettono elettronicamente alla SFMA la conseguente strategia di audit utilizzando un modulo standard. In questo caso la frequenza e l'approfondimento dell'audit da eseguire dipendono dall'esposizione netta al rischio nei campi di audit. La società di audit attua la strategia di audit presso l'istituto assoggettato.
Reporting
Una volta concluso l'audit prudenziale di un titolare dell'autorizzazione, la società di audit trasmette i risultati e le raccomandazioni alla SFMA sotto forma di un rapporto standardizzato. Il rapporto contiene informazioni generali sullo svolgimento della revisione, una dichiarazione di indipendenza da parte della società di audit e ulteriori informazioni richieste dalla SFMA. Viene inviato elettronicamente utilizzando un modulo standard.