Vigilanza sul riciclaggio di denaro (2022)
Un controllo efficace della condotta rafforza la fiducia nella piazza finanziaria. Nonostante i progressi già compiuti, la SFMA ha fatto ancora una volta della lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo un settore prioritario. Ciò è particolarmente vero nel settore delle criptovalute, dove sempre più istituti vigilati dalla SFMA offrono servizi.
Durante l'anno in esame la SFMA ha analizzato numerosi servizi offerti e previsti nel settore delle criptovalute. Ha fornito alle istituzioni ulteriori dettagli sulle sue aspettative in relazione alla normativa sul riciclaggio di denaro. La SFMA ha comunicato queste aspettative anche agli organismi di autodisciplina (OAD) responsabili della vigilanza sul riciclaggio di denaro di numerosi offerenti. Per quanto riguarda le comunicazioni preventive all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS), per il quale il monitoraggio delle transazioni funge sempre più da fonte di informazioni, si registra un andamento generalmente positivo. (. )
Vigilanza sul riciclaggio di denaro: constatazioni sulla gestione di strutture complesse
La lotta contro il riciclaggio di denaro è uno dei compiti principali della SFMA. Nell'ambito della vigilanza sul riciclaggio di denaro, nell'anno in esame ha anche verificato le misure preventive adottate dalle banche e fornito chiarimenti sulle rispettive esigenze.
Nell'ambito della vigilanza sul riciclaggio di denaro, la SFMA ha constatato che alcune banche presentavano debolezze nella gestione di strutture complesse. Negli ultimi anni sono emersi grandi scandali legati al riciclaggio di denaro, come nel caso di Petrobras, Odebrecht, 1MDB, Panama Papers, FIFA o PDVSA e, sulla scia di questi, le istituzioni hanno migliorato le loro misure antiriciclaggio. Tuttavia, nel 2022 esisteva ancora un potenziale di miglioramento in termini di rispetto dei pertinenti obblighi di dovuta diligenza. Al riguardo, l'attività di vigilanza si è concentrata sui criteri di classificazione delle strutture complesse; accertamenti sui motivi del ricorso alle società di sede; e garantire meccanismi efficienti di monitoraggio delle transazioni per tali strutture.
In diversi casi, si è constatato che non esistevano criteri definiti per classificare la complessità di una struttura, o che tali criteri venivano applicati in modo troppo meccanico in quanto, ad esempio, un numero specifico di società coinvolte era stato specificato come unico criterio. La SFMA ha inoltre constatato che gli istituti non hanno indagato adeguatamente i motivi dietro le strutture istituite da terzi e che, di conseguenza, non hanno valutato correttamente i rischi. Si è inoltre scoperto che una banca non aveva presentato integralmente le complesse strutture del suo portafoglio clienti e non aveva classificato tutte le relazioni d'affari interessate come relazioni ad alto rischio, nonostante avrebbero dovuto essere designate come tali.
Ispezioni prudenziali in loco effettuate nell'ambito della vigilanza sul riciclaggio di denaro
In quanto importante strumento di vigilanza, le verifiche prudenziali in loco hanno prodotto ulteriori risultati nel 2022. Una selezione di questi risultati è illustrata di seguito:
Mercati target: in alcuni casi, le banche non avevano aderito alle specifiche definite per i loro mercati target. Le attività commerciali che non rientrano nell'ambito dei mercati target definiti comportavano un rischio di riciclaggio di denaro significativamente più elevato a causa della mancanza di coordinamento sulle misure di gestione del rischio implementate.
Analisi dei rischi: l'analisi dei rischi prescritta dall'Ordinanza sul riciclaggio di denaro (art. 25 cpv. 2 ORD-SFMA) è uno strumento importante con il quale la direzione strategica può individuare e minimizzare i rischi nonché determinare i criteri di rischio rilevanti per l'attività dell'istituto finanziario. Inoltre, aiuta anche a identificare eventuali rischi di riciclaggio di denaro che non sono in linea con la propensione al rischio della banca. Nel corso dei controlli prudenziali in loco è emerso che, sebbene in ciascun caso fosse stata effettuata un'analisi dei rischi, l'analisi non aveva distinto tra rischi intrinseci e rischi residui. In molti casi inoltre non esisteva un elenco delle misure adottate per ridurre il rischio residuo.
Qualità delle comunicazioni all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro
Negli ultimi anni il numero delle segnalazioni di transazioni sospette trasmesse dalle banche all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS) è notevolmente aumentato. Affinché MROS possa elaborare queste segnalazioni in modo efficace e sia poi in grado di attuare rapidamente misure sulla base dei risultati delle segnalazioni, anche la qualità delle comunicazioni è un fattore molto importante. Nel corso del 2022 la SFMA ha constatato in numerose occasioni la scarsa qualità delle comunicazioni di transazioni sospette presentate al MROS dagli intermediari finanziari. Ad esempio, mancavano documenti, le circostanze fattuali non erano state registrate correttamente o le informazioni sui conti non erano state fornite in modo sufficientemente dettagliato. MROS ha confermato questo stato di cose.
Carenze sistematiche nella qualità dei dati possono essere indicativi di difetti organizzativi, processi e misure di controllo carenti tra gli intermediari finanziari.
Vigilanza sul riciclaggio di denaro nei modelli di business delle criptovalute
Le disposizioni svizzere sullo scambio di informazioni nell'ambito delle operazioni di pagamento (la cosiddetta "Travel Rule") si applicano anche nel settore blockchain (vedi SFMA Guidance 02/2019 "Stringent approccio alla lotta al riciclaggio di denaro sulla blockchain” ). Per rispettare la Travel Rule, gli intermediari finanziari devono verificare la proprietà dei propri clienti sui portafogli che consentono l’accesso ai criptoasset. A questo proposito, la SFMA ritiene appropriati diversi metodi (vedi “Rapporto annuale 2020 della SFMA”).
Procedura di timeboxing e accesso al portafoglio
La procedura di timeboxing è una nuova aggiunta all'elenco dei metodi di verifica appropriati. In questo caso, un importo viene trasferito direttamente dai clienti al posto di una precedente microtransazione. I clienti devono comunicare in anticipo la transazione e l'importo desiderato, dopodiché l'intermediario finanziario metterà loro a disposizione l'indirizzo e una casella temporale in breve tempo. La transazione concordata può essere eseguita entro queste specifiche. La prova della proprietà viene stabilita verificando se questi requisiti vengono rispettati. Un’altra novità è che i clienti accedono al proprio portafoglio in presenza dei collaboratori dell’intermediario finanziario. A condizione che la procedura sia sufficientemente documentata, questa misura è adeguata anche ai fini della guida SFMA 02/2019 "Approccio rigoroso alla lotta contro il riciclaggio di denaro sulla blockchain".
Revisione dell'ordinanza contro il riciclaggio di denaro SFMA
L'attuazione della modificata legge sul riciclaggio di denaro (LRD) ha reso necessaria una modifica dell'Ordinanza sul riciclaggio di denaro ORD-SFMA, entrata in vigore il 1° gennaio 2023. In particolare la ORD-SFMA è stata integrata in modo che gli intermediari finanziari siano tenuti a emanare una direttiva interna sui criteri da applicare per i controlli periodici basati sul rischio che devono essere effettuati per garantire che i dati dei clienti siano sono aggiornati. La SFMA ha chiarito che per quanto riguarda la distribuzione fisica di valute virtuali (acquisto, vendita e scambio di criptovalute, in particolare tramite bancomat) e per lo scambio di valute virtuali con diversi mezzi di pagamento anonimi, gli intermediari finanziari devono adottare misure tecniche precauzionali per garantire che la soglia di 1000 franchi non venga superata entro 30 giorni. Questo chiarimento è stato rilasciato per affrontare i recenti casi di abuso che sono stati identificati. (Dal Rapporto annuale 2022)