La prevenzione del riciclaggio: un obiettivo strategico (2017)

SFMA si è posta l'obiettivo di ottenere un impatto duraturo sulle istituzioni nei loro sforzi per prevenire il riciclaggio di denaro. Nel 2017 l'attenzione si è concentrata sui sistemi di segnalazione degli istituti e sulla loro gestione del rischio.

Il rispetto coerente delle misure volte a prevenire le attività finanziarie criminali è strategicamente importante per la piazza finanziaria svizzera, orientata alle esportazioni e collegata a livello internazionale. Una misura significativa in questo senso è il sistema di comunicazione previsto dalla legge sul riciclaggio di denaro (RDC). Una volta che gli operatori di mercato coinvolti in attività criminali si renderanno conto che gli istituti finanziari possono segnalare fondi sospetti all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS), saranno più riluttanti a introdurre fondi illeciti in Svizzera; la denuncia dei fondi sospetti aiuta anche le autorità penali nel loro lavoro. Di conseguenza, nel 2017 la SFMA ha intensificato la vigilanza e gli accertamenti in materia di comunicazione ai sensi della LRD effettuando 23 controlli in loco. In sette casi ha inoltre sporto denuncia penale per violazione dell’obbligo di comunicazione di cui all’articolo 9 in combinato disposto con l’articolo 37 LRD. La SFMA ha imposto le proprie misure esecutive in numerosi casi.

La SFMA ha riscontrato buone e cattive pratiche nel corso della sua attività di supervisione e controllo durante l'anno in esame. Di seguito vengono descritte alcune delle situazioni più comuni.

Esempi di buona condotta in materia di segnalazione

Dopo l'avvio di un procedimento penale contro un cliente per un reato grave, l'intermediario finanziario conduce le proprie indagini. Successivamente presenta una segnalazione poiché non può escludere che i valori patrimoniali in questione siano collegati al reato.
Un intermediario finanziario conduce un'indagine approfondita su un cliente in seguito a notizie dei media di un sospetto reato penale. L'indagine comprende la verifica delle informazioni secondo il principio know-your-customer (KYC), l'esame dettagliato dei flussi di denaro e delle sequenze temporali e la documentazione dei risultati. L'intermediario finanziario conclude che è dimostrato che i valori patrimoniali non hanno alcun legame con l'argomento riportato dalla stampa e quindi non sono contaminati. L'analisi è documentata.
L'intermediario finanziario dispone di linee guida interne che regolano in quali situazioni dovrebbe (in via eccezionale) informare anche la SFMA di una segnalazione ai sensi dell'articolo 34 ORD-SFMA. Questi includono il coinvolgimento del cliente in un grave scandalo internazionale di riciclaggio di denaro o un caso che potrebbe trasformarsi in uno scandalo di questo tipo perché, ad esempio, il cliente è una persona politicamente esposta (PEP) e ha ricevuto fondi per diversi milioni di franchi.

Esempi di cattiva condotta in materia di reporting

Una banca internazionale di gestione patrimoniale non controlla regolarmente la propria base clienti rispetto a una banca dati gestita da un compliance provider esterno. Non è a conoscenza di nuove informazioni emerse sul suo cliente che altrimenti avrebbero dovuto portare a una denuncia.
Le transazioni insolite sono collegate a un reato commesso all'estero punibile con una pena detentiva di diversi anni. L'intermediario finanziario tarda a segnalare il problema. Incarica invece uno studio legale di elaborare un parere legale dettagliato sul reato straniero e sulla sua idoneità a costituire un reato preliminare di riciclaggio di denaro (vedi decisione del Tribunale amministrativo federale B-6815/2013 del 10 giugno 2014).
L'intermediario finanziario indaga sui sospetti di riciclaggio di denaro derivanti da una relazione d'affari dubbia con valori patrimoniali ingenti e giunge alla conclusione che non vi sono motivi per effettuare una segnalazione. Non documenta le sue indagini né i motivi per cui non ha esercitato il suo diritto di denuncia.
Una persona politicamente esposta (PEP) deposita una somma di otto cifre presso una società di sede offshore come compenso per "servizi di consulenza" nel commercio delle materie prime. Al momento della richiesta l'intermediario finanziario riceve un contratto di consulenza scritto che non documenta né i tempi né la natura della consulenza. Non è chiaro come il “consulente” sia qualificato per fornire i presunti servizi di consulenza. L'intermediario finanziario pone fine alla relazione con il cliente senza effettuare ulteriori accertamenti e senza segnalare.

Collegamento alla gestione del rischio

Le carenze nel sistema di comunicazione LRD non sono solo un punto focale della SFMA; l’ultimo rapporto nazionale del Gruppo di azione finanziaria internazionale contro il riciclaggio di denaro (GAFI) ha criticato la Svizzera in questo senso. Invece di derivare da informazioni pubbliche come articoli apparsi sui media, la rendicontazione dovrebbe avvenire in anticipo come conseguenza del processo di monitoraggio delle transazioni dell’intermediario finanziario. I revisori dovrebbero inoltre verificare in modo più approfondito il rispetto degli obblighi di comunicazione in caso di transazioni sospette.12 È qui che diventa evidente il collegamento tra gestione del rischio e intermediari finanziari, poiché solo se un intermediario finanziario valuta con criteri accuratamente selezionati rapporti d'affari e transazioni ad alto rischio può identificare attività legittimamente sospette e segnalarle a MROS.

Esperienze di vigilanza su rapporti d'affari a rischio

Gli intermediari finanziari sono tenuti a stabilire criteri per identificare le relazioni d'affari a rischio nell'ambito dei loro rapporti d'affari a rischio. obblighi normativi antiriciclaggio. L'Ordinanza contro il riciclaggio di denaro SFMA (AMLO-SFMA) e il suo allegato contengono elenchi non esaustivi di potenziali criteri di rischio in riferimento al riciclaggio di denaro. Il criterio fondamentale è che i fattori di rischio selezionati dall'intermediario finanziario si basino su un'analisi dettagliata dei rischi della sua base di clienti. Nell'esercizio della sua funzione di vigilanza e nella valutazione delle verifiche annuali della LRD, la SFMA ha osservato le seguenti attività:

La valutazione del rischio dell'intermediario finanziario tiene conto dei rischi specifici del servizio o del prodotto offerto.
La definizione di paesi a rischio nelle sue linee guida si estende al luogo in cui il cliente genera il proprio patrimonio.
Quando un intermediario finanziario sceglie un paese a rischio come mercato di riferimento, impiega personale con conoscenze specifiche di quel paese.
Essa stila inoltre un elenco dei clienti con i quali non instaurerà una relazione d'affari.
L'intermediario finanziario ha grandi difficoltà a gestire la grande quantità di rapporti d'affari ad alto rischio (ad esempio oltre il 30% per le banche di gestione patrimoniale) con gli attuali mezzi di compliance.
La bassa percentuale di rapporti d'affari ad alto rischio (ad esempio inferiore al 10% per le banche di gestione patrimoniale) non significa che la banca abbia un basso livello di tolleranza al rischio, ma piuttosto che effettui valutazioni del rischio inadeguate.
Rischio non esistono criteri per la frode fiscale come reato preliminare.
Le linee guida dell'intermediario finanziario non definiscono professioni o settori di attività a rischio.

Esperienze di vigilanza su transazioni ad alto rischio

Oltre ai rapporti d'affari, devono essere identificate anche le transazioni ad alto rischio. Il monitoraggio delle transazioni, ad esempio, deve essere in grado di identificare le transazioni che coinvolgono paesi ad alto rischio; deve inoltre essere in grado di individuare deviazioni dalle normali attività, che coinvolgano la relazione d'affari in questione o rapporti simili. Inoltre deve tener conto dell’attività commerciale dell’intermediario finanziario. Ad esempio, un profilo di rischio per le transazioni presso una banca di gestione patrimoniale con una clientela internazionale si concentrerebbe sui rischi di corruzione, mentre una banca al dettaglio si concentrerebbe maggiormente sui rischi derivanti dallo spaccio di droga.

Nell'ultimo anno la SFMA ha riscontrato numerosi esempi positivi e negativi di monitoraggio delle transazioni:

Il monitoraggio delle transazioni da parte dell'intermediario finanziario è basato su scenari (una combinazione di criteri di rischio) e gli scenari sono strutturati in base ai rischi specifici inerenti alla relazione d'affari.
I rischi derivanti dalla relazione d'affari e le transazioni sono considerate collegate, ad es. una relazione d'affari ad alto rischio richiede un monitoraggio più attento delle transazioni. Le transazioni ad alto rischio portano anche a una rivalutazione del rischio rappresentato dalla relazione d'affari.
Il monitoraggio delle transazioni combina criteri statici e dinamici.
Gli intermediari finanziari internazionali aggiornano i loro elenchi interni di sanzioni per il finanziamento del terrorismo e li confrontano almeno una volta alla settimana con la loro base di clienti.
Una grande somma di denaro viene spostata avanti e indietro tra i conti dello stesso beneficiario effettivo. Poiché i conti appartengono allo stesso beneficiario effettivo, la banca ritiene che non si sia verificato nulla di sospetto e non approfondisce ulteriormente la questione.

(Dalla relazione annuale 2017)